江蘇F公司、嚴(yán)某某、王某某
提供虛假證明文件案
【關(guān)鍵詞】
小微企業(yè) 簡(jiǎn)式合規(guī) 中介機(jī)構(gòu) 提供虛假證明文件 檢察主導(dǎo)
【要旨】
針對(duì)涉案的小微企業(yè)開展合規(guī)整改，可以根據(jù)《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法（試行）》簡(jiǎn)化合規(guī)審查、評(píng)估、監(jiān)管等程序，由檢察機(jī)關(guān)主導(dǎo)合規(guī)監(jiān)管和驗(yàn)收評(píng)估，并直接對(duì)涉案企業(yè)提交的合規(guī)計(jì)劃和整改報(bào)告進(jìn)行審查。針對(duì)涉案企業(yè)和責(zé)任人，應(yīng)堅(jiān)持認(rèn)罪認(rèn)罰從寬制度和寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策，準(zhǔn)確區(qū)分單位及責(zé)任人的責(zé)任。
一、基本案情
被告人嚴(yán)某某、王某某分別是江蘇F土地房地產(chǎn)評(píng)估咨詢有限公司（以下簡(jiǎn)稱F公司）的估價(jià)師和總經(jīng)理。
2019年1月，F(xiàn)公司接受委托為G工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱G公司）協(xié)議搬遷項(xiàng)目進(jìn)行征收估價(jià)，先是采取整體收益法形成了總價(jià)為2.23億余元的評(píng)估報(bào)告初稿。為滿足G公司要求，王某某要求嚴(yán)某某將涉案地塊評(píng)估單價(jià)提高。嚴(yán)某某在無(wú)事實(shí)依據(jù)的情況下，通過(guò)隨意調(diào)整評(píng)估報(bào)告中營(yíng)業(yè)收益率，將單價(jià)自2.16萬(wàn)元提高至2.38萬(wàn)元，后又經(jīng)王某某許可，通過(guò)加入丈量面積與證載面積差等方式，再次將單價(jià)提高到2.4萬(wàn)余元，最終形成的《房屋征收分戶估價(jià)報(bào)告》將房屋評(píng)估總價(jià)定為2.49億余元。后相關(guān)部門按此評(píng)估報(bào)告進(jìn)行拆遷補(bǔ)償，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)損失2576萬(wàn)余元。
2021年5月6日，江蘇省南京市公安局江寧分局以F公司、嚴(yán)某某、王某某涉嫌提供虛假證明文件罪向南京市江寧區(qū)檢察院移送審查起訴。2021年6月6日，江寧區(qū)檢察院依法對(duì)嚴(yán)某某、王某某以提供虛假證明文件罪提起公訴。2021年9月17日，南京市江寧區(qū)法院以提供虛假證明文件罪判處嚴(yán)某某有期徒刑二年，罰金十萬(wàn)元；判處王某某有期徒刑一年六個(gè)月，緩刑二年，罰金八萬(wàn)元。2022年1月30日，江寧區(qū)檢察院依法對(duì)F公司作出不起訴決定。
二、企業(yè)合規(guī)整改情況及效果
一是開展辦案影響評(píng)估，充分論證合規(guī)必要性、可行性。受理案件后，江寧區(qū)檢察院對(duì)涉案企業(yè)開展辦案影響評(píng)估，調(diào)取涉案企業(yè)工商信息、納稅、就業(yè)等材料；到涉案企業(yè)了解行業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)流程、監(jiān)督管理制度設(shè)置；到城鄉(xiāng)建設(shè)委員會(huì)、房屋征收指導(dǎo)中心、住房保障和房產(chǎn)局等行政主管機(jī)關(guān)，了解土地、房地產(chǎn)征遷談判、評(píng)估、補(bǔ)償相關(guān)規(guī)定。F公司從業(yè)人員39人，曾獲評(píng)市優(yōu)秀估價(jià)機(jī)構(gòu)、誠(chéng)信單位，涉案導(dǎo)致公司參與的多項(xiàng)招投標(biāo)業(yè)務(wù)停滯，經(jīng)營(yíng)面臨困難。江寧區(qū)檢察院評(píng)估后認(rèn)為，涉案企業(yè)以往經(jīng)營(yíng)和納稅均正常，案發(fā)后企業(yè)和個(gè)人認(rèn)罪認(rèn)罰，且主動(dòng)提交合規(guī)申請(qǐng)，承諾建立企業(yè)合規(guī)制度。鑒于此，江寧區(qū)檢察院決定啟動(dòng)企業(yè)合規(guī)，確定為期6個(gè)月的合規(guī)考察期。
二是立足小微企業(yè)實(shí)際，發(fā)揮檢察主導(dǎo)作用，探索開展簡(jiǎn)式合規(guī)。涉案企業(yè)屬于小微企業(yè)，江寧區(qū)檢察院決定對(duì)企業(yè)涉案的房地產(chǎn)估價(jià)業(yè)務(wù)開展簡(jiǎn)式合規(guī)。包括指導(dǎo)涉案企業(yè)開展風(fēng)險(xiǎn)自查，形成自查報(bào)告；結(jié)合案件辦理中暴露出的問(wèn)題，指導(dǎo)企業(yè)修訂合規(guī)計(jì)劃；圍繞13個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制發(fā)檢察建議，督促企業(yè)查漏補(bǔ)缺。涉案企業(yè)依據(jù)指導(dǎo)設(shè)立合規(guī)部門、修訂員工手冊(cè)、制定《評(píng)估業(yè)務(wù)合規(guī)管理制度》、委托研發(fā)線上審批的OA系統(tǒng)、組織開展業(yè)務(wù)技術(shù)規(guī)范培訓(xùn)和合規(guī)管理制度培訓(xùn)。為降低合規(guī)成本、減輕企業(yè)經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，由江寧區(qū)檢察院直接開展合規(guī)監(jiān)管、評(píng)估，設(shè)置合規(guī)整改時(shí)間表，要求涉案企業(yè)明確整改節(jié)點(diǎn)、按時(shí)序推進(jìn)。同時(shí)為確保合規(guī)監(jiān)管評(píng)估的專業(yè)性和公平性，邀請(qǐng)三名專業(yè)人員協(xié)助檢察機(jī)關(guān)開展合規(guī)監(jiān)管、評(píng)估。經(jīng)過(guò)6個(gè)月的合規(guī)整改，江寧區(qū)檢察院組織公開聽證，對(duì)合規(guī)整改進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收。
△圖 涉案企業(yè)負(fù)責(zé)人針對(duì)企業(yè)合規(guī)工作簽署相關(guān)承諾書。
三是區(qū)別對(duì)待，分別處理涉案民營(yíng)企業(yè)和責(zé)任人。鑒于兩名責(zé)任人嚴(yán)重違反職業(yè)道德、違法出具證明文件，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)損失巨大，江寧區(qū)檢察院于2021年6月6日依法對(duì)嚴(yán)某某、王某某以提供虛假證明文件罪提起公訴。同時(shí)，對(duì)涉案企業(yè)開展合規(guī)工作和監(jiān)管驗(yàn)收，經(jīng)綜合審查認(rèn)定F公司通過(guò)評(píng)估驗(yàn)收。2022年1月30日，江寧區(qū)檢察院依法對(duì)F公司作出不起訴決定。
三、典型意義
1.量身定制，對(duì)符合條件的小微企業(yè)積極探索簡(jiǎn)式合規(guī)監(jiān)管。檢察機(jī)關(guān)開展企業(yè)合規(guī)要準(zhǔn)確把握企業(yè)合規(guī)案件適用條件與企業(yè)適用范圍，因案制宜，根據(jù)企業(yè)類型的不同開展具有針對(duì)性的企業(yè)合規(guī)工作。小微企業(yè)在治理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、員工數(shù)量、資金能力、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面與大中型企業(yè)存在顯著差異。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)結(jié)合小微企業(yè)的自身特點(diǎn)，積極探索適合小微企業(yè)的合規(guī)模式，在保證合規(guī)計(jì)劃制定、實(shí)施、驗(yàn)收評(píng)估等基本環(huán)節(jié)的同時(shí)，通過(guò)簡(jiǎn)化程序、降低合規(guī)成本、制定與大中型企業(yè)不同的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等簡(jiǎn)式合規(guī)管理，激發(fā)小微企業(yè)做實(shí)合規(guī)的積極性。
2.有的放矢，檢察機(jī)關(guān)在簡(jiǎn)式合規(guī)計(jì)劃的審查、監(jiān)管、評(píng)估過(guò)程中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用。針對(duì)小微企業(yè)的合規(guī)整改，未啟動(dòng)第三方機(jī)制的，可以根據(jù)《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評(píng)估和審查辦法（試行）》的規(guī)定，由檢察機(jī)關(guān)對(duì)其提交的合規(guī)計(jì)劃和整改報(bào)告進(jìn)行審查，主導(dǎo)合規(guī)監(jiān)管和驗(yàn)收評(píng)估。一是根據(jù)案件具體情況主動(dòng)聽取公安機(jī)關(guān)等部門的意見，建立合規(guī)監(jiān)管互通機(jī)制；二是設(shè)置合規(guī)時(shí)間表，要求涉案企業(yè)明確整改節(jié)點(diǎn)、按時(shí)序推進(jìn)；三是依據(jù)時(shí)間表，采取“定向+隨機(jī)”的方式考察合規(guī)進(jìn)展；四是選擇專家學(xué)者、行政主管機(jī)關(guān)、偵查機(jī)關(guān)代表組成評(píng)估小組，同時(shí)組織公開聽證對(duì)合規(guī)整改進(jìn)行評(píng)估驗(yàn)收。
3.區(qū)分責(zé)任，落細(xì)落實(shí)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)司法保護(hù)政策。檢察機(jī)關(guān)在辦理涉民營(yíng)企業(yè)案件時(shí)，應(yīng)當(dāng)貫徹寬嚴(yán)相濟(jì)刑事政策。一方面，對(duì)于確有重大過(guò)錯(cuò)的涉案企業(yè)責(zé)任人依法予以懲處；另一方面，對(duì)于涉案企業(yè)積極適用企業(yè)合規(guī)，針對(duì)與企業(yè)涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、規(guī)章制度等問(wèn)題開展合規(guī)整改，幫助企業(yè)彌補(bǔ)制度建設(shè)和監(jiān)督管理方面的漏洞，從源頭防止再次發(fā)生相同或類似違法犯罪。通過(guò)對(duì)合規(guī)考察合格的涉案企業(yè)依法作出不起訴決定，積極落實(shí)“六穩(wěn)”“六?！?。
責(zé)編：陳南松
來(lái)源：最高人民檢察院微信公眾號(hào)
IPv6