36.為什么要建立合規(guī)管理的舉報制度？
根據(jù)2022年4月19日國家相關(guān)部委印發(fā)的《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法（試行）》，目前司法機(jī)關(guān)試點(diǎn)的刑事合規(guī)不起訴的政策中，企業(yè)是否已經(jīng)建立或者能夠建立起有效的合規(guī)體系是司法機(jī)關(guān)做出是否對企業(yè)法人發(fā)起刑事訴訟的重要考量因素之一。而企業(yè)有效合規(guī)計(jì)劃中內(nèi)部舉報制度又是必不可少的組成部分，同時內(nèi)部舉報制度也是企業(yè)能夠有效發(fā)現(xiàn)和防范企業(yè)不當(dāng)行為的重要方式。
合規(guī)管理要求企業(yè)建立起內(nèi)部舉報制度有兩點(diǎn)優(yōu)勢：
第一，企業(yè)內(nèi)部員工往往最容易發(fā)現(xiàn)企業(yè)中存在的違法違規(guī)行為，從事生產(chǎn)、經(jīng)營、會計(jì)、營銷等職能的員工對所服務(wù)企業(yè)及所在部門存在的不當(dāng)行為最為了解，而當(dāng)這種不當(dāng)行為被越早的揭露，越能把公司所涉及的法律風(fēng)險和可能造成經(jīng)濟(jì)損失的可能性降到最低。
第二，企業(yè)內(nèi)部舉報機(jī)制本身也是判斷公司內(nèi)部合規(guī)制度是否完整與有效重要標(biāo)準(zhǔn)。建立起順暢有效的內(nèi)部舉報制度，可以使企業(yè)及時了解公司在經(jīng)營決策過程中存在的不合規(guī)問題，并能迅速進(jìn)行展開應(yīng)對與整改，這也能使公司避免風(fēng)險無限制擴(kuò)大、甚至面臨“失控”的局面。
37.合規(guī)管理舉報制度的渠道與方式是什么？
企業(yè)可以根據(jù)自身情況與特點(diǎn)，設(shè)立違規(guī)問題反映的專門渠道，確立合規(guī)調(diào)查基本方式和程序，由合規(guī)管理牽頭部門負(fù)責(zé)維護(hù)運(yùn)行以及相關(guān)線索的后續(xù)跟進(jìn)處理。發(fā)現(xiàn)問題線索涉及違紀(jì)違法的，合規(guī)管理牽頭部門應(yīng)將問題線索及材料移送紀(jì)檢監(jiān)察部門等有關(guān)單位。
合規(guī)問題舉報渠道的方式主要有以下幾種：
舉報熱線：企業(yè)建立專門的舉報電話，由專人接聽舉報人的電話；
舉報郵箱、信箱：企業(yè)建立專門的舉報郵箱、信箱，并向全體員工或者利益相關(guān)人公布，定期檢查舉報內(nèi)容；
公開討論：企業(yè)建立起公開討論的機(jī)制，以公司紀(jì)檢部門與公司高層為主，邀請相關(guān)員工與利益相關(guān)人，就公司內(nèi)部運(yùn)營中的違規(guī)問題開展公開討論；
總經(jīng)理接待日：一定周期總經(jīng)理會面對全體員工，接待員工反映的問題；
第三方機(jī)構(gòu)專門負(fù)責(zé)：企業(yè)可以委托第三方機(jī)構(gòu)接收員工反映問題，這樣可以利用第三方機(jī)構(gòu)的無利益關(guān)聯(lián)性，打消員工在舉報時的顧慮。
38.什么叫合規(guī)管理評估？
合規(guī)管理評估是指定期對合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行分析，對重大或反復(fù)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險和違規(guī)問題，深入查找根源，完善相關(guān)制度，堵塞管理漏洞，強(qiáng)化過程管控，持續(xù)改進(jìn)提升。
合規(guī)管理評估包含兩部分內(nèi)容：
一是合規(guī)體系有效性評估。通過查找合規(guī)問題，重新審視合規(guī)管理體系與管理內(nèi)容是否符合公司基本情況，通過這個體系是否能夠滿足企業(yè)規(guī)避不合規(guī)行為的情況，是否需要對現(xiàn)有合規(guī)體系進(jìn)行修正與完善，重新建立合規(guī)要求與合規(guī)制度。
二是合規(guī)體系落地實(shí)施情況評估。也就是如果企業(yè)通過評估認(rèn)為合規(guī)體系有效性沒問題，那么主要的問題就是合規(guī)體系的執(zhí)行或者說運(yùn)行中出現(xiàn)了問題。這時就需要最高管理者或者合規(guī)管理部門通過明確職責(zé)、合規(guī)培訓(xùn)、建立合規(guī)文化以及將合規(guī)管理納入到考核中，強(qiáng)化合規(guī)管理體系的落地執(zhí)行。
39.合規(guī)管理評估需要遵循哪些步驟？
合規(guī)管理評估一般包括成立評估工作組、設(shè)計(jì)評估工作方案、開展具體評估工作、編制檢查評估報告和編制后續(xù)整改方案等幾個步驟。具體評估工作包括：
1、確定評估工作重點(diǎn)：合規(guī)管理涉及到企業(yè)的各個層面，不可能在評估中面面俱到。企業(yè)在合規(guī)管理評估活動之前，需要根據(jù)公司業(yè)務(wù)重要性、外部監(jiān)管程度、風(fēng)險發(fā)生頻率等方面來確定后續(xù)評估工作重點(diǎn)。通過這種重點(diǎn)評估的方式，了解到合規(guī)管理中存在的主要問題。
2、收集審查合規(guī)管理體系相關(guān)文件。文件種類包括但不限于：合規(guī)管理體系政策；合規(guī)報告；審計(jì)報告；與公司合規(guī)風(fēng)險識別、應(yīng)對相關(guān)的文件；公司業(yè)務(wù)重點(diǎn)領(lǐng)域的各類具體規(guī)范、指引類文件；公司合規(guī)管理培訓(xùn)涉及的相關(guān)文件；公司內(nèi)部舉報調(diào)查文件以及自律檢查建議等。
3、開展調(diào)查問卷、實(shí)地訪談。首先收集受訪者的背景資料（職位、部門、年限等），來確保受訪者覆蓋范圍足夠廣、且受訪人員結(jié)構(gòu)合理具有代表性；在確定企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)情況，包括受訪者對于合規(guī)概念的認(rèn)識、對自身及本部門合規(guī)職責(zé)履職情況的評估等。
40.合規(guī)管理需要建立考核評價機(jī)制嗎？
需要?？冃Э己耸呛弦?guī)管理的重要組成部分。特別是對于合規(guī)文化尚不成熟、長效合規(guī)機(jī)制還未形成的一些企業(yè)，通過合規(guī)績效考核機(jī)制來提升合規(guī)執(zhí)行力就尤為重要。員工績效計(jì)劃被列為一種有效的控制措施以確保對合規(guī)義務(wù)的履行。企業(yè)應(yīng)該結(jié)合企業(yè)的發(fā)展價值觀，將合規(guī)考核納入企業(yè)績效管理體系中去，有效協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)拓展與合規(guī)管理的關(guān)系，幫助員工建立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)。
41.合規(guī)管理考核評價在何時開展合適？
合規(guī)管理考核評價是合規(guī)管理保障的重要措施，一般應(yīng)該與企業(yè)人力資源考核周期保持一致。企業(yè)可以制定單獨(dú)的合規(guī)績效考核機(jī)制，也可以將合規(guī)考核標(biāo)準(zhǔn)融入到總體的績效管理體系中去。通過有效的合規(guī)績效考核機(jī)制，對有重大合規(guī)貢獻(xiàn)的員工應(yīng)該給予表彰或獎勵。對有合規(guī)問題的員工，應(yīng)該給予積分扣分或相應(yīng)的處罰。
需要特別說明的是，根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)，如果能夠?qū)⒑弦?guī)管理考評與績效薪酬建立起有效的聯(lián)系與對接，那么對合規(guī)管理要求的落地執(zhí)行將會產(chǎn)生更好的效果。
42.合規(guī)管理考核評價機(jī)制的內(nèi)容？
建立合規(guī)管理考核機(jī)制主要包括以下內(nèi)容：
（1）考核評價指標(biāo)的設(shè)定機(jī)制；
（2）合規(guī)管理體系監(jiān)督機(jī)制；
（3）收集合規(guī)考核評價信息的方法和程序；
（4）考核評價報告規(guī)定；
（5）考核評價溝通機(jī)制；
（6）考核評價結(jié)果的處理機(jī)制；等等。
43.合規(guī)管理評價的結(jié)果如何運(yùn)用？
合規(guī)管理評價應(yīng)當(dāng)與企業(yè)其他管理考核相銜接、融合，如與員工績效考核相融合、與評先選優(yōu)掛鉤，作為干部任用、晉升的重要依據(jù)。很多公司合規(guī)具有一票否決的權(quán)利，出現(xiàn)嚴(yán)重合規(guī)問題可以直接把高級管理人員免職、降級、解除勞動合同等。并且在人員招聘錄用或晉升的時候往往會考察這個人過往合規(guī)方面的記錄，如果發(fā)現(xiàn)比較嚴(yán)重的違規(guī)問題，往往是不會錄用或晉升的。
責(zé)編：
來源：中天華溥管理視野
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