29.什么是合規(guī)義務(wù)？合規(guī)義務(wù)如何分類(lèi)？
合規(guī)義務(wù)，是企業(yè)應(yīng)遵守的合規(guī)要求和合規(guī)承諾總和。
合規(guī)要求是強(qiáng)制性的，不以企業(yè)意志為轉(zhuǎn)移。主要是從外部的法律法規(guī)、地方性規(guī)章、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)定中提取并演化出來(lái)的。這些合規(guī)要求是企業(yè)基本的合規(guī)義務(wù)，任何企業(yè)都應(yīng)該遵守的。
合規(guī)承諾是非強(qiáng)制的，但一經(jīng)企業(yè)做出，便具有約束力。合規(guī)承諾主要是從企業(yè)的愿景、使命、價(jià)值觀中提煉并演化出來(lái)的，包括企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度以及行為規(guī)范，也是企業(yè)自愿遵守的，高于法律約束的管理準(zhǔn)則與行為準(zhǔn)則。
從以上分類(lèi)可以看出，企業(yè)的合規(guī)義務(wù)在實(shí)踐中主要包括三方面。一是企業(yè)應(yīng)遵守的法律法規(guī)，含國(guó)際法律、慣例；二是企業(yè)應(yīng)遵循的內(nèi)部規(guī)章制度；三是企業(yè)應(yīng)遵照的職業(yè)道德規(guī)范。在國(guó)有企業(yè)中，黨規(guī)黨紀(jì)也是當(dāng)然的合規(guī)義務(wù)之一。
30.企業(yè)確定自己合規(guī)義務(wù)的難點(diǎn)在哪里？
企業(yè)承諾的合規(guī)義務(wù)，是企業(yè)合規(guī)管理的基礎(chǔ)，因此確定合規(guī)義務(wù)就顯得非常重要，也是合規(guī)體系建設(shè)的前置性條件，但是在合規(guī)義務(wù)確定中，企業(yè)卻會(huì)面臨著不同的難點(diǎn)，主要體現(xiàn)在以下方面：
（1）合規(guī)義務(wù)的數(shù)量問(wèn)題
我們?cè)谏项}已經(jīng)說(shuō)過(guò)，合規(guī)義務(wù)來(lái)源于外部合規(guī)要求以及內(nèi)部的合規(guī)承諾，僅僅從外部的合規(guī)要求來(lái)看，法律法規(guī)、地方規(guī)章、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等都是企業(yè)提取外部合規(guī)要求的依據(jù)，而這些法律法規(guī)、規(guī)章標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量龐大，如果沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人員的參與，很難從這些數(shù)量龐大的法律文件中識(shí)別適合于本企業(yè)的合規(guī)要求。
（2）合規(guī)義務(wù)的變動(dòng)性
在數(shù)量龐大的同時(shí)，外部的法律法規(guī)與行業(yè)規(guī)章又不是一成不變的，隨著時(shí)代的發(fā)展以及法治建設(shè)的進(jìn)程，外部對(duì)企業(yè)合規(guī)提出的要求會(huì)隨時(shí)發(fā)生變化，需要企業(yè)及時(shí)提取外部合規(guī)要求的變化，更新企業(yè)自身的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。
同時(shí)，企業(yè)內(nèi)部的管理也是根據(jù)企業(yè)的導(dǎo)向以及管理水平隨時(shí)變化，因此內(nèi)部的合規(guī)承諾也應(yīng)該在這個(gè)基礎(chǔ)上隨時(shí)調(diào)整，以使自己的合規(guī)承諾適合于企業(yè)管理的現(xiàn)狀。
這種隨時(shí)變動(dòng)的特征，也給企業(yè)的合規(guī)義務(wù)管理帶來(lái)了很大的困難。因此，企業(yè)也應(yīng)該建立合規(guī)義務(wù)的動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，保證合規(guī)義務(wù)符合企業(yè)合規(guī)管理的要求。
31.企業(yè)合規(guī)管理的風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)是一致的嗎？
在企業(yè)內(nèi)控理念中，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)令人厭惡的詞匯，對(duì)于內(nèi)控理念中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，需要企業(yè)采取措施予以控制。
在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理概念中，風(fēng)險(xiǎn)本身是個(gè)中性詞，既包含威脅，也包含機(jī)會(huì)。企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該遵循風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的理念，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的處置措施。
在合規(guī)管理中，風(fēng)險(xiǎn)只包含威脅。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其實(shí)就是不合規(guī)造成的負(fù)面影響。對(duì)于合規(guī)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)該通過(guò)各種方式予以規(guī)避，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。從這個(gè)意義來(lái)看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)具有大致一致的思想范圍。
32.什么是合規(guī)培訓(xùn)？
合規(guī)培訓(xùn)是指為使企業(yè)員工掌握應(yīng)知的合規(guī)知識(shí)、規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)防控要求而開(kāi)展的培訓(xùn)活動(dòng)。
合規(guī)培訓(xùn)，一般可分為面授培訓(xùn)與網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)。面授培訓(xùn)是大家可以在一起做案例討論，然后因?yàn)橛腥说膮⑴c和互動(dòng)在里面，所以更適合做成像研討性質(zhì)的，引導(dǎo)大家去思考。另外面授培訓(xùn)一般都是定制培訓(xùn)。而網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)多為標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)，后者好處在于可以打破時(shí)間地域的局限性，也可以綜合地運(yùn)用圖片、動(dòng)畫(huà)、視頻等方式。
一般的合規(guī)培訓(xùn)都是由企業(yè)專(zhuān)門(mén)的合規(guī)官開(kāi)展實(shí)施。合規(guī)官有豐富的專(zhuān)業(yè)知識(shí)儲(chǔ)備，能夠促使培訓(xùn)對(duì)象深入、透徹地了解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)及具體的防范措施。
33.合規(guī)培訓(xùn)的目的是什么？
合規(guī)培訓(xùn)是為了增強(qiáng)企業(yè)員工全員合規(guī)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)合規(guī)經(jīng)營(yíng)的學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)和對(duì)合規(guī)工作常態(tài)化管理，更好地落實(shí)企業(yè)合規(guī)政策，有效防范和降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)全體員工從“要我合規(guī)”向“我要合規(guī)”的積極轉(zhuǎn)變。
從這方面來(lái)看，合規(guī)培訓(xùn)的目標(biāo)是要在員工中建立起合規(guī)文化理念，通過(guò)合規(guī)文化的建設(shè)，讓員工形成自主合規(guī)的思想意識(shí)與行為習(xí)慣。
34.哪些部門(mén)需要參加到合規(guī)審查中去？
業(yè)務(wù)部門(mén)及為業(yè)務(wù)工作開(kāi)展提供支持的職能部門(mén)是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線以及第一責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)在本部門(mén)領(lǐng)域和職責(zé)范圍內(nèi)開(kāi)展全面、專(zhuān)業(yè)合規(guī)審查。
合規(guī)管理牽頭部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)提起的合規(guī)審查事項(xiàng)進(jìn)行程序性審查。這是企業(yè)合規(guī)管理的第二道防線。
審計(jì)監(jiān)察部門(mén)負(fù)責(zé)通過(guò)審計(jì)監(jiān)督的方式，監(jiān)督合規(guī)體系落實(shí)的情況，已經(jīng)合規(guī)體系的適合性。對(duì)于合規(guī)體系的不適合性以及不能落實(shí)的部分，審計(jì)監(jiān)察部門(mén)應(yīng)提出審計(jì)整改要求，要求企業(yè)的合規(guī)主體進(jìn)行改正。也是企業(yè)合規(guī)的第三道防線，也是最后一道防線。
35.什么是合規(guī)管理中的容錯(cuò)免責(zé)？
容錯(cuò)免責(zé)是指把是否依法合規(guī)作為免責(zé)認(rèn)定的重要依據(jù)，在依法合規(guī)的情況下寬容員工出現(xiàn)的失誤、過(guò)失、過(guò)錯(cuò)與偏差行為?！吨醒肫髽I(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》也對(duì)“容錯(cuò)免責(zé)”進(jìn)行了規(guī)定：對(duì)中央企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員在企業(yè)改革發(fā)展中所出現(xiàn)的失誤，不屬于有令不行、有禁不止、不當(dāng)謀利、主觀故意、獨(dú)斷專(zhuān)行等的，根據(jù)有關(guān)規(guī)定和程序予以容錯(cuò)。
從政策角度來(lái)看，隨著國(guó)有企業(yè)合規(guī)體系的持續(xù)完善與發(fā)展，合規(guī)管理中的“容錯(cuò)免責(zé)”機(jī)制是需要逐步建立并不斷完善的。
責(zé)編：
來(lái)源：中天華溥管理視野
IPv6